종합소득세 지방소득세 신고대상 홈택스 신고방법 (Feat. 계산방식 과세표준 세율 환급 가산세)

종합소득세 지방소득세 신고대상 그리고 소득에 따른 홈택스 신고방법 모두채움신고 일반신고 차이와 신고방법 종합소득세 예상액 계산 과세표준 세율 그리고 환급액 및 일정 가산세 등 전반적인 종합소득세에 대해 알아봅니다.

 

 

종합소득세 지방소득세 신고방법

 

종합소득세는 근로소득이 중심이 된 연말정산에 비해 사업소득을 포함하여 여러 다양한 소득을 다루기 때문에 솔직히 쉬운 세금은 아니지만 그렇다고 어려운 것은 아닙니다. 다만 내 소득의 범위가 다양하고 사업소득의 규모가 작지 않다면 신고를 하기 위한 확인절차를 비롯한 업무량이 다소 많아질수 있기 때문에 어려워 보이는 것입니다.

따라서 시간이 빠듯한 자영업 프리랜서 분들께서는 세무 대행으로 진행하기도 합니다. 하지만 소득의 범위가 크지 않은 프리랜서나 직장과 개인사업을 병행하는 분들께서는 종합소득세 신고방식이 나날이 쉬워지고 있기 때문에 충분히 본인이 직접 신고진행하실수 있습니다.

 

종합소득세는 본인의 소득을 사실상 결정짓는 세금신고이기 때문에 종합소득세에 대해 잘 모르고 그냥 하라는대로 진행하시는것보다는 먼저 종합소득세의 뜻과 소득의 종류 그리고 그에 따른 신고방법을 조금이라도 이해하고 진행하시는 것이 좋습니다.

 

 

 

 

종합소득세 뜻 소득의 종류 신고대상

 

종합소득세는 1년간의 개인의 소득을 종합하여 확정하고 누진세율을 적용하여 징수하는 세금으로 정기 신고 납부기간은 5월 1일에서 5월 말일까지 입니다. 종합소득세는 사실상 세금 납부 뿐만 아니라 공식적으로 본인의 소득을 확정짓는 것으로 자신의 모든 금융활동 및 정부지원을 받기위한 기본 증명서류 소득금액증명원의 토대가 됩니다. 근로장려금도 마찬가지 입니다. 종합소득세 신고가 완료되어 소득이 확정되어야 소득금액증명원 발급과 근로장려금 지급이 가능합니다.

 

 

종합소득세에서 인정하는 소득

 

하지만 종합소득이라고 해서 모든 소득이 다 포함되는 것이 아니라 국세청에서 정한 소득만 종합소득세의 대상입니다. 따라서 이자소득과 배당소득 같은 금융소득 종합소득세에서 굉장히 중요한 소득인 사업소득 그리고 근로소득 연금소득 상금 저작권 소득 복권 등의 나머지 소득들인 기타소득의 6대 소득만이 종합과세로 종합소득세 신고 대상 소득입니다.

따라서 퇴직금 등의 퇴직소득이나 부동산 매매 차익등의 양도소득만 있는 분들께서는 이번 종합소득세 신고 대상이 아닌 것입니다.

 

다만 종합소득에 해당하는 6대 소득이라 해도 전부 종합소득세 적용이되는 것은 아니며 내부적으로 분리과세 비과세의 영역이 있기 때문에 상기 6대 소득이 있다고 하더라도 전부 종합소득세 대상이 아닙니다.

예를들면 이자소득과 배당소득을 합친 금융소득의 경우 연간 2,000만원 이상의 이익 발생시 신고 대상이며 연금소득의 경우 연간 1,200만원 초과시 종합과세와 분리과세 (15%) 중 유리한 쪽을 선택할수 있습니다. 원래는 종합과세 대상이었는데 2023년부터 세법이 바뀌었습니다. 또한 각 소득별로 비과세 소득이 있을 수 있기 때문에 이런 부분들은 6대 소득이라 하더라도 종합소득에서 모두 빠지게 됩니다.

 

2023년 연금계좌 세제혜택 확대 1,200만원 초과 종합과세 폐지

이렇게 달라집니다.

 

다소 늘어놓듯이 설명하였는데 종합소득세 신고대상 또는 신고제외대상에 대해서 하기 글에 리스트 형태로 더 깔끔하게 정리되어 있으므로 추가로 확인하고 싶은 분들은 하기 참조하시면 도움이 되실 것입니다.

 

2022년 종합소득세, 지방소득세 신고 방법, 과세표준 그리고 환급금! (Feat. 홈택스 내비게이션!)

 

종합소득세 제외 소득 중 특히 퇴직소득에 대해 퇴직금을 만일 일시금이 아닌 연금형식으로 퇴직연금으로 받게 되면 종합소득에 해당하는 연금소득으로 들어가서 종합소득세 과세 대상이 되는 것이 아닌지 문의하시는 분들도 계신데 어떤 형식이든 퇴직금은 일시불로 받든 연금형태로 받든 종합소득세 대상이 아니기 때문에 퇴직연금이 누진세율이 적용되는 종합소득으로 들어갈까봐 너무 걱정하지 않으셔도 됩니다.

 

 

 

 

과세표준 세율 종합소득세 계산방법

 

어느정도 자신의 소득은 정확히 계산하지 않더라도 얼추 파악하고 있을 것입니다. 근로소득 위주의 직장인은 당연하고 프리랜서나 자영업자 아르바이트 투잡러 분들도 대강은 소득규모를 알고 있을 것입니다. 그렇다면 대강 내가 어느정도 세금을 내게 될지 확인하는 것이 중요합니다.

 

종합소득세 계산 공식은 과세표준에 주어진 구간별 세율을 곱한 값에서 누진공제를 빼주는 것입니다. 물론 더 정확하게 하자면 세액공제를 따로 추가로 더 빼줘야 합니다.

 

과세표준 = 종합소득 - 소득공제
산출세액 = 과세표준 x 세율 - 누진공제
종합소득세 = 산출세액 - 세액공제

 

종합소득세 세율 테이블은 하기 테이블 참조하실 수있습니다.

 

종합소득세 세율

 

예를 들면 나의 종합소득이 1,200만원이라고 한다면 과세표준의 세율이 6%가 적용되어 72,000원을 종합소득세로 내게 됩니다. 1,200만원 이하는 누진공제가 없기 때문에 따로 빼줄 것은 없습니다.

테이블을 보시면 종합소득세는 누진세율이 적용되어 구간별로 점점 세율이 크게 높아집니다.

 

상기 누진세율을 봤을때 자신의 소득을 낮출수 있다면 최대한 낮춰 신고하는 것이 절세의 기본일 것입니다. 본인의 사업 소득이 꽤 높은 편이라면 절세를 위해 세무사의 통해 진행하는 것도 좋은 방법입니다. 세무사들은 일반인들 보다 더 많은 세금 공제에 대한 지식과 여러 업종의 데이터를 보유하고 다수의 납부 사례를 알고 있기 때문에 본인이 직접 신고하는 것보다 전문가들의 노하우를 토대로 훨씬 유리하게 진행할수 있습니다.

 

종합소득세 모의계산은 홈택스 종합소득세 신고방식 중 모두채움신고에서 확인하실 수 있습니다. 상기 종합소득세 공식을 바탕으로 모두채움신고의 계산 방식을 점검해 보시기 바랍니다.

 

 

 

 

종합소득세 신고

 

종합소득세 신고방식은 상기 소득의 종류에 따라서 다르게 분류되어 있지만 사실은 일반정기신고에서 모두 통합으로 신고할수 있습니다. 이미 연말정산으로 환급을 받으셨고 N 잡에 따른 작은 소득만 있거나 아니면 전반적으로 소득이 크지 않아 환급 받으실 금액이 높지 않다면 그냥 모두채움신고가 빠르고 간편합니다.

 

 

국세청 홈택스 종합소득세 신고

 

하지만 모두채움신고는 실제 소득과 차이가 있을 수 있고 공제의 누락의 가능성도 있기 때문에 꼼꼼하게 진행하고자 하는 분들께서는 어떤 경우이든 일반 정기신고로 진행하시면 됩니다.

 

 

모두채움신고

 

홈택스에서 세무대행 앱들을 견제하기 위해 만든 기능으로 먼저 국세청에서 개인자료를 종합하여 자동화해 대신 신고해주고 본인에게 이거 맞지? 라고 최종 소득신고 내용과 환급금을 보여주고 본인 승인 후 확정짓는 방식으로 매우 간단하고 빠릅니다. 엄밀히 말하면 모두채움신고는 간편장부에 단순경비율 대상자를 대상으로 하는 신고방식입니다.

 

 

모두채움신고

 

복잡해지기 때문에 해당 글에서는 이 내용은 다루지 않습니다. 다만 간편신고 방식으로서 사업소득 뿐만아니라 근로소득 등 다른 소득들도 함께 있는 대부분의 소득이 크지 않은 부업러 프리랜서 분들에게 적합한 신고 방식일 것입니다.

소득이 크지 않고 바쁘신 분들꼐서는 모두채움신고에서 적당히 환급받으시는 쪽으로 결론이 나오면 그냥 모두채움신고로 진행하는 것이 간편하고 더 나을 수 있습니다.

 

모두채움신고 홈택스 손택스 신고

모두채움신고 홈택스 손택스 신고로 진행하는 방법입니다. 국세청에서 자동계산되어 작성된 신고서를 본인이 검토하는 방식입니다. 종합소득금액과 소득공제 과세표준 등을 확인할수 있으며 이상이 있다면 당연히 수정도 가능합니다. 모두채움신고를 사용 후 수정을 진행하는 것이 가장 간편하게 종합소득세를 신고하는 방법일 것입니다.

 

 

종합소득세 모두채움신고방법

 

자료수정시 업종코드를 몰라도 모두 조회해서 입력할수 있도록 해놓았습니다. 자세한 모두채움신고 및 수정 입력 가이드는 하기 동영상대로 따라하시면 됩니다.

 

 

종합소득세 모두채움신고 홈택스

 

모바일 손택스로 진행하실 분들께서는 하기 동영상대로 진행하시면 됩니다. 최근 인기를 끌고 있는 세무 간편신고 앱을 견제하기 위해 만들어진 기능인 만큼 쉽게 진행하실수 있도록 만들어 놓았습니다.

 

 

모두채움신고 모바일 신고방법

 

모두채움 ARS 신고

종합소득이 그리 많지 않고 너무 바쁘시다면 모두 채움신고를 ARS 1544-9944 로 전화하여 음성안내에 따라 세액만 확인하고 납부 진행하는 방법도 있습니다. 정말 가장 쉬운 방법이겠지만 다만 가급적 종합소득 내역을 자세히 확인할수 있는 홈택스 손택스 신고를 더 추천드립니다.

 

 

ARS 로 세액만 확인하고 가상계좌받아서 납부한다. 환급방식도 동일하다.

 

참고로 토스뱅크 카카오뱅크는 국세환급금 은행으로 지정되지 않았기 때문에 환급 계좌 등록이 불가능합니다.

 

 

근로소득신고

 

연말정산때 근로소득 신고를 못하셨거나 추가해야하는 상황 아니면 중도퇴사 등 근로소득에 보완이 필요할때 추가로 근로소득신고를 진행하실 수 있습니다. 연말정산 하는 방법과 동일하게 진행하시면 됩니다.

 

 

근로소득 신고방법

 

구체적인 진행 방법은 하기 홈택스 종합소득세 근로소득 신고 동영상 참조하시면 도움이 되실 것입니다.

 

 

종합소득세 근로소득 신고

 

 

일반정기신고

 

어떤 경우든 꼼꼼하게 하나씩 따져서 진행하고자 하신다면 그리고 환급금이 생각보다 너무 적거나 사업의 규모가 약간 되시는 분들은 일반 정기신고를 진행하시는 것이 좋습니다. 일반 정기신고는 종합소득금액 소득공제 세액공제 등을 하나하나 따져가며 진행하는 방식이라 확인할 것들이 많기 때문에 상황에 따라서 업무량이 조금 많을 수 있습니다.

 

 

종합소득세 신고 및 신고 절차

 

일반신고로 진행시 안내문에 가이드된 본인의 기장의무 대로 진행하셔야 하는데 안내문을 받지 못하셨더라도 이 부분은 첫 화면 중 상단 신고도움서비스를 클릭하면 본인의 기장의무와 적용경비율이 어떤 것인지 확인이 가능합니다.

여기서는 간편장부 방식을 예시로 하기 동영상 참조하시면 도움이 되실 것입니다.

 

 

종합소득세 일반신고는 순차적으로 자세하게 진행하는 방식이다.

 

 

진행이 어려우신 분들은 종합소득세 세무대행을 알아보시는 방법도 좋은 방법입니다. 세무대행 비용은 최근 경쟁이 치열해 그리 비싼편이 아니기 때문에 종합소득세 신고로 귀한 시간 끙끙거리실 필요 없이 과감히 이런것들은 대행 주시고 본인 사업 영업에 더 집중하는게 훨씬 나은 선택입니다.

 

 

 

 

지방소득세 신고

 

지방소득세는 매우 간편하게 종합소득세 완료 후 바로 연결되게 되어 있습니다. 원래 지방소득세는 홈택스가 아닌 위택스에서 납부하게 되어 있지만 홈택스에서 종합소득세 완료 후 바로 위택스로 이동하여 지방소득세를 신고 납부할수 있도록 해놓았습니다.

 

종합소득세 완료 후 지방소득세 납부로 바로 연결

 

지방소득세도 동일하지만 구체적인 지방소득세 납부 방법에 대해서 하기 동영상 참조하시면 도움이 되실 것입니다.

 

 

개인지방소득세 납부방법

 

참고로 종합소득세를 내는데 지방소득세는 왜 또 내는 것인지 대체 지방소득세라는 것은 무엇인지 의문이신 분들도 계신데 쉽게 말해서 지방소득세는 국세로서 중앙정부용 국가 재정 세금이고 지방소득세는 지자체용 재정 세금입니다.

복지체계도 중앙 정부에서 지원하는 지원금이 있고 지자체에서 지원하는 지원금이 따로 있듯이 세금도 중앙정부용 세금과 지자체용 세금이 따로 있는 것입니다. 지방세는 소득세의 10% 만큼 떼게 됩니다. 프리랜서 세금으로 잘 알려진 3.3% 세금도 국세 3% 와 국세의 10% 에 해당하는 지방세 0.3% 가 합쳐진 형태라고 할수 있습니다.

 

 

 

 

환급금 일정 종합소득세 미신고 가산세

 

종합소득세 신고가 완료되면 연말정산과 마찬가지로 마이너스면 환급이고 마이너스 표시가 없으면 플러스로 추가 납부를 해야합니다. 마이너스로 세금환급이 결정되면 환급금은 대개 6월 ~ 7월에 걸쳐 순차적으로 환급이 진행되게 됩니다.

신청 완료 후 계좌 변경을 하고 싶은 분들은 신청 후 얼마든지 홈택스 환급금 조회 메뉴에서 계좌 변경이 가능합니다.

 

다만 플러스로 추가세금을 납부하게 되는 상황에서 종합소득세 신고를 하지않는다면 가산세를 물게 됩니다. 종합소득세 신고를 안하게 되면 여러가지 불이익이 있는데 소득이 확정되지 않으므로 세금환급을 받을 수 없게 되며 소득금액증명서 같은 서류를 발급 받을 수없게 되며 대표적인 세금환급금 근로장려금도 받을 수 없습니다.

각종 소득공제와 세액공제도 받을 수 없을 뿐더러 가산세까지 붙게됩니다. 특히 일반적인 신고 미이행이 아닌 일부러 세금 납부를 하지 않는 정황으로 여겨지는 부정한 목적의 무신고로 확인될 경우에는 더 높은 가산세가 붙게 됩니다. 자세한 경우에 따른 가산세 비율은 하기 가산세 요약표 바로가기 참조하시면 도움이 되실 것입니다.

 

 

가산세 요약표

 

이상으로 종합소득세 지방소득세 신고대상 홈택스 신고방법 계산기 과세표준 세율 환급 가산세에 대해 알아보았습니다.

 

 

 

 

 

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