연말정산 총급여 비과세 근로소득 범위 종류 항목 알아보기 (Feat. 4대보험 공제구조)

연말정산에서 정말 중요한 것은 나의 전체 소득과 연봉이 아니라 연봉에서 비과세 근로소득을 제외한 총급여가 사실상 모든 것을 결정한다고 해도 과언이 아닙니다. 연말정산이나 종합소득세 정산시 환급금을 더 받는 방법에 대해 많이 궁금해 하시는데 세금은 나의 총 소득 총 연봉에서 떼는 것이 아니라 나의 총 급여를 기준으로 한다는 것입니다. 따라서 나의 총 소득내에서 비과세 항목이 많을수록 세금을 적게 낼수 있는 것입니다.

 

 

연말정산 환급금 더 받기

 

 

바로 이러한 총급여가 연말정산에서 매우 중요하게 작용하는데 결론적으로 소득세 계산에 있어서 연말정산의 공제를 많이 받기 위해서는 결국 총급여가 낮아져야 합니다.

이렇게 중요한 총급여와 비과세 근로소득의 범위에 대해서 알아봅니다.

 

 

 

 

총급여와 연말정산 공제 기준

 

나의 전체 총 소득에서 비과세 소득을 제외한 것이 바로 총 급여입니다. 비과세 근로소득이 얼마나 중요한지는 하기 결정되는 총급여에 의해 달라지는 공제기준을 확인해 보면 알수 있습니다.

 

근로소득공제에서 총급여액 구간에 따른 소득공제는 하기와 같습니다.

 

 

총급여액에 따른 근로소득공제

 

 

다음은 세액공제 구간별 총급여에 따라 달라지는 공제비율입니다.

 

 

총급여액에 따른 세액공제

 

 

이뿐만 아니라 연말정산 환급에서 큰 부분을 차지하는 부양가족 공제는 총급여만 연 500만원 이하인 부양가족만 공제가 가능하고 신용카드 소득공제도 총 급여의 25% 까지이며 의료비의 경우에도 총 급여의 3% 초과분이 공제대상입니다.

이외에도 상당부분의 세금 공제는 총급여를 기반으로 계산됩니다.

 

뿐만아니라 이런 비과세 근로소득은 4대보험까지 적용됩니다. 사실 4대보험도 말이 보험이지 사실상 강제성을 띈 준 조세 성격에 가깝기 때문입니다. 그러니까 총 급여가 낮아지면 4대보험료도 덜 낼수 있다는 것입니다. 

 

결론적으로 연말정산 공제를 많이 받아 환급을 받기 위해서는 총급여를 낮춰야하는 이유가 있는 것입니다.

물론 비과세 소득은 정해져 있기 때문에 인위적인 조정은 어렵지만 일단 본인이 어떤 항목이 내 총 소득중 비과세인지는 알고 있어야 한다는것이 중요합니다. 실수로 비과세인데 총급여에 더해지는것을 방지할수도 있고 본인이 비과세 소득 항목을 알고 거기에 맞춰 사전에 총 소득을 설계할 수도 있기 때문입니다. 이래저래 비과세 소득항목을 많이 알수록 절세에 유리합니다.

 

 

 

 

비과세 근로소득의 범위 항목

 

이제 정말 중요한 비과세 근로소득의 범위와 항목입니다. 다만 비과세 근로소득은 비과세 범위가 있습니다. 왜냐하면 이런 범위를 지정해 주지 않는다면 탈세가 쉬워지기 때문입니다. 예를들어 식대가 비과세인데 급여를 모조리 이런 식대 항목으로 넣어버린다면 결국 그건 탈세가 되기 때문입니다.

 

비과세 항목으로는 크게 성질상 4가지로 분류가 됩니다. (국세청 기준)

 

• 실비변상적 급여의 비과세 (최대 월 20만원)
• 생산직 근로자 등의 비과세 (최대 연간 240만원)
• 국외 근로소득의 비과세 (일반 최대 월 100만원 선박 해외건설 근로일 경우 최대 월 300만원)
• 기타 근로소득의 비과세

 

 

실비변상적 급여의 비과세

 

실비변상적 급여의 비과세는 각각 월 20만원 한도입니다.

 

• 일직료 숙직료 여비 : 자기차량 운전 보조금 (업무에 사용한 본인 차량유지비 등) 일직료 숙직료
• 연구보조비 연구활동비 : 중소 벤처기업 연구원일 경우 해당
• 국가 및 지자체가 지급하는 보육교사 처우개선비 사립유치원 수석교사 교사의 인건비 전공의 수련보조수당
• 취재수당 벽지근무수당 지방이전지원금
• 공무원이 공무수행과 관련하여 수령한 상금 및 부상 중 연 240만원 이내의 금액

 

참고로 많이 하는 질문으로 통신비의 비과세 여부인데 업무용도로 사용된 통신비등의 보조금은 비과세 항목이 아닙니다.

 

 

생산직 근로자등의 비과세

 

생산직 근로자의 경우 연봉 3,000만원 월 210만원 이하 근로자일 경우 연장근로수당 야간근로수당 휴일 근로수당은 연 240만원 이내에서 비과세 합니다. 소규모 업체를 운영하시는 사장님들께는 중요한 내용일 수 있습니다.

 

 

비과세 항목

 

 

국외 근로소득의 비과세

 

국외에서 근로를 제공하고 받은 급여에 해당하는데 출장이나 연수는 해당되지 않습니다.

 

국외 근로소득의 비과세

 

 

기타 근로소득의 비과세

 

기타 근로소득 비과세로는 대표적인 월 10만원 이내인 식대와 보육수당이 있으며 그 이외에 근로자 본인 학자금 육아휴직 급여 500만원 이내 비과세 직무발명 보상금 등이 있습니다.

 

기타 근로소득의 비과세 포함하여 추가 비과세 항목에 대한 자세한 사항은 하기 국세청 홈페이지의 비과세 근로소득 항목을 참조하실 수 있습니다. 더 세부적인 정보들이 모두 나와있습니다. 정말 좋은 정보들이 많으므로 한번 방문해 보시는 것을 추천드립니다.

 

국세청 비과세 근로소득 바로가기

 

국세청 비과세 근로소득

 

 

또한 일반적으로 많이 문의하시는 질문 중 대표도 근로소득 비과세 적용이 되느냐는 것인데 되는 항목이 있고 되지 않는 항목이 있습니다. 차량보조금이나 식대의 경우 대표도 비과세가 가능합니다.

 

소기업이나 자영업하시는 분들은 인건비 및 4대보험 신고를 직접 대표가 진행하게 될경우 이런 비과세 항목들을 놓칠 수가 있습니다. 이런 경우 괜히 더 안내도 되는 보험료와 근로소득세만 더 내게 됩니다.

업무까지 하면서 이런 비과세 항목까지 챙기는 것이 어렵거나 아웃소싱업종을 운영하시는 분들처럼 직원이 자주 변경될수 있는 사업장에서는 전문 세무대행 업체에게 맡기는것도 나쁘지 않다고 생각됩니다.

 

이상으로 연말정산 총급여 비과세 근로소득 범위 종류 항목 4대보험 공제구조에 대해 알아보았습니다.

 

 

 

 

 

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